Ulgi podatkowe

Overta

Ulgi podatkowe – komu przysługują

Ulgi podatkowe, czyli specjalne regulacje prawne, które pozwalają na obniżenie naliczanego podatku, są jednym z najistotniejszych elementów systemu podatkowego. Należy jednak zaznaczyć, że nie każdemu podatnikowi przysługują takowe ulgi. To, kto może z nich skorzystać, zależy od wielu czynników, takich jak rodzaj prowadzonej działalności, wielkość przychodów, czy nawet stan cywilny.
‍
Dla przedsiębiorców ulgi podatkowe stanowią realne szanse na optymalizację kosztów związanych z prowadzeniem firmy. Najpopularniejsze i najczęściej wykorzystywane przez biznes to ulgi w obszarze innowacji i ekspansji:

ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R) - dla działalności badawczo-rozwojowej, a od 2023 r. również dla płatników zatrudniających innowacyjnych pracowników

ulga IP-Box – ulga dla twórców

ulga na prototyp (robotyzację) – premiowanie działalności, w której dochodzi do opracowania, testowania i wdrażania do produkcji nowego produkt, by następnie wprowadzić go na rynek

ulga konsolidacyjna – ulga dla podmiotów nabywających udziały (akcji) spółek kapitałowych na rynkach krajowych i zagranicznych

ulga na IPO - ulga na prospekt dotyczący emisji akcji

ulga sponsoringowa – ulga dla wspierających sport, kulturę i edukację

ulga na terminale płatnicze – głównie dla dużych podmiotów zajmujących się handlem detalicznym

Ulgi podatkowe dla firm – możliwości optymalizacji

Ulgi podatkowe dla firm to okazja do znaczącej optymalizacji kosztów prowadzenia działalności.
‍
Ulga na działalność badawczo-rozwojową pozwala na odliczanie do 100% kosztów związanych z prowadzeniem takich działań, co jest szczególnie korzystne dla firm z sektora high-tech czy biotechnologicznego.
‍
Ulga na ekspansję z kolei, jest doskonałą opcją dla firm, które chcą się rozwijać poprzez zdobywanie nowych rynków, wprowadzenie nowych produktów, jak również przez pozyskiwanie środków od inwestorów, a z drugiej strony przejęcie podmiotów współpracujących. Ulga umożliwia odliczenie aż do 1 mln zł wydatków od przychodu.

W wielu przypadkach jest możliwość łączenia wielu ulg podatkowych.

Ulgi podatkowe – nasza oferta doradztwa dla Waszej firmy

Zdajemy sobie sprawę, jak skomplikowany i niezrozumiały potrafi być system ulg podatkowych. Dlatego oferujemy szerokie doradztwo w tym zakresie, pomagając firmom jak Wasza, wykorzystać dostępne ulgi podatkowe do maksymalnej optymalizacji kosztów.
‍
Nasi doświadczeni doradcy podatkowi wiedzą, w jakiej branży zastosować można konkretne ulgi. Zapewniamy indywidualne podejście do każdego klienta, opracowując dedykowane strategie optymalizacji podatkowej.
‍
Oferta naszego doradztwa obejmuje m.in.: identyfikowanie możliwości wykorzystania ulg podatkowych, doradzenie w zakresie wyboru najkorzystniejszych ulg podatkowych, pomoc w przygotowaniu niezbędnej dokumentacji, wsparcie w kontroli podatkowej, a także reprezentowanie klienta przed organami podatkowymi.

Jeśli Twoja firma nie skorzystała w przeszłości z ulg podatkowych, a spełniała wymogi do ulgi, to nic straconego! Pomożemy Ci w skalkulowaniu oszczędności podatkowych, skompletowaniu dokumentacji, skorygowaniu rozliczeń podatkowych, wystąpieniu z wnioskiem o stwierdzenie nadpłaty i przeprowadzeniu przez proces odzyskania należności.

Ulgi podatkowe dla firm – tych błędów nie popełniajcie

Ulgi podatkowe mogą stać się potężnym narzędziem do optymalizacji fiskalnej, ale tylko wtedy, gdy są stosowane odpowiednio i zgodnie z przepisami. Często jednak firmy popełniają szereg błędów, które mogą prowadzić do niekorzystnych konsekwencji, takich jak kontrole podatkowe czy kary finansowe.
‍
Najczęściej popełnianym błędem jest niespełnienie wymogów do skorzystania z ulg podatkowych. Ze względu na ich złożoność istnieje ryzyko pominięcia istotnych szczegółów, które mogą mieć znaczący wpływ na wysokość podatku.

Kolejnym problemem jest niewystarczająca dokumentacja pozwalająca na skorzystanie z ulgi.

Naszym celem jest wspieranie firm w eliminowaniu tych nieprawidłowości i wszelkich innych trudności, aby mogły w pełni korzystać z dostępnych ulg podatkowych i uniknąć negatywnych konsekwencji podatkowych.

Overta

Sprawdź nasze case study

Uzyskanie opinii o stosowaniu preferencji w WHT

W związku z udzieloną pożyczką spółka planowała wypłatę odsetek podmiotowi z siedzibą we Francji, których wartość znacznie przekraczała 2 mln zł. Spółka pełniła rolę płatnika WHT i była zobowiązana do pobrania 20%WHT od nadwyżki ponad tę kwotę. Spółka miała trzy możliwości:

1. pobrać podatek, a następnie w drodze postępowania podatkowego wnioskować o jego zwrot, argumentując, że ma prawo do zastosowania preferencji w WHT lub
2. uzyskać od Lubelskiego Urzędu Skarbowego w Lublinie potwierdzenie, że może nie pobierać podatku lub
3. zarząd mógł złożyć stosowne oświadczenie (WHT-OSC).

Zakres projektu

Analiza możliwości zastosowania preferencji podatkowej w WHT (zwolnienia z podatku, pobrania podatku wg niższej stawki podatkowej);

Skompletowanie dokumentacji umożliwiającej zastosowanie preferencji podatkowej;

Przygotowanie wniosku do Lubelskiego Urzędu Skarbowego w Lublinie o wydanie opinii o możliwości niepobrania podatku WHT od wypłacanych odsetek;

efekty

Spółka została zabezpieczona pod kątem dokumentacyjnym. Nasze działania ograniczyły odpowiedzialność członków zarządu. Spółka uniknęła długiego i wymagającego postępowania podatkowego, w którym musiałabym uczestniczyć, gdyby wpłaciła podatek WHT do urzędu i chciała go odzyskać, powołując się na przysługującą podatnikowi preferencję w WHT.

Reorganizacja grupy przedsiębiorstw powiązanych

Grupa spółek o zróżnicowanej formie organizacyjno-prawnej (jednoosobowa działalność gospodarcza, spółki osobowe, spółki kapitałowe) poszukiwała optymalnych rozwiązań, które z jednej strony będą wspierały realizację celów biznesowych, a z drugiej zapewnią wysoką efektywność podatkową. Celem grupy było zwiększenie możliwości inwestycyjnych.

Zakres projektu

Analiza możliwych scenariuszy reorganizacji struktury biznesowej;

Przygotowanie kilku alternatywnych koncepcji reorganizacji ze wskazaniem potencjalnych korzyści i ryzyk podatkowych każdego scenariusza;

Kalkulacja wpływu reorganizacji na wynik podatkowy w porównaniu do obecnego modelu, co ułatwiło podjęcie wspólnikom decyzji.

Przygotowanie harmonogramu wdrożenia wybranego scenariusza;

Wdrożenie wybranego scenariusza reorganizacji i koordynacja całego procesu;

Bieżące wsparcie podatkowe po zakończeniu projektu;

efekty

Grupa postanowiła połączyć niektóre ze swoich spółek oraz zmienić formę prawną wybranych spośród nich. Spółka operacyjna wybrała opodatkowanie tzw. CITem estońskim. W rezultacie płaci podatek dopiero w momencie wypłaty zysków do wspólników, co stymuluje reinwestowanie zysków. Wprowadzony model jest relatywnie prosty, co ułatwia zarządzanie finansami firmy i przyczynia się do przewidywalności biznesowej. Zarówno spółka, jak i jej wspólnicy, dzięki legalnym rozwiązaniom, podlegają efektywnie niższej stawce podatkowej niż w poprzednim modelu.

Audyt podatkowy przed transakcją typu share deal

Nasz klient zamierzał kupić udziały w innej spółce, dlatego zlecił nam weryfikację kilku aspektów związanych z przepisami podatkowymi i sprawozdawczością finansową. Dodatkowo, klient chciał ocenić, jak efektywnie spółka wypełnia swoje obowiązki podatkowe.

Zakres projektu

Analiza wybranej próby dokumentacji źródłowej (faktur, umów handlowych, rejestrów, ewidencji, deklaracji, ksiąg podatkowych) w szczególności w obszarze VAT, CIT, WHT, PCC.

Weryfikacja wewnętrznych procedur spółki.

Sporządzenie raportu szczegółowo opisującego poczynione ustalenia, stwierdzone nieprawidłowości oraz rekomendacje do przygotowania korekt deklaracji za badany okres.

efekty

Po wykryciu błędów i nieścisłości, spółka poprawiła nieprawidłowe rozliczenia. Dzięki temu nasz klient skutecznie ograniczył ryzyko potencjalnych kar podatkowych, które mogły być nałożone na niego w wyniku kontroli podatkowej. Wprowadziliśmy wewnętrzne procedury, które istotne oszczędzają czas pracowników oraz zmniejszają ryzyko popełnianych błędów. Podczas audytu zidentyfikowaliśmy legalne sposoby optymalizacji podatkowej, wcześniej nie wykorzystywane przez spółkę

Procedura należytej staranności w WHT

Spółka w branży IT na szeroką skalę kupowała usługi niematerialne od kontrahentów zagranicznych. Płatności realizowane przez polską spółkę podlegają opodatkowaniu podatkiem WHT. Usługi miały zróżnicowany charakter i trudno było je odpowiednio zakwalifikować. W momencie realizacji płatności, nasz klient nie miał możliwości potrącenia WHT

Zakres projektu

Analiza występujących transakcji w podziale na jej rodzaj, wartość oraz wielkość i skalę substancji biznesowej kontrahenta;

Zidentyfikowanie nieprawidłowości i ryzyk w odniesieniu do ww. kryteriów;

Przygotowanie procedury należytej staranności;

Przeszkolenie pracowników, którzy będą stosować procedurę;

efekty

Spółka ma ujednoliconą procedurę, która, gdy jest właściwie stosowana, wyraża staranność i przestrzeganie najlepszych praktyk, której oczekują organy podatkowe. Pracownicy mają jasno określone obowiązki dotyczące gromadzenia i weryfikacji dokumentów. Wspólnie z zespołem zautomatyzowaliśmy niektóre zadania oraz ustaliliśmy oczekiwany standard ich wykonywania, co z kolei prowadzi do oszczędności czasu i redukcji ryzyka błędów. Nasze wspólne działania pomogły zidentyfikować braki w dokumentacji i je uzupełnić.

Wycena rezerwy w ramach programu opcyjnego dla kadry zarządzającej

Zakres projektu

Spółka zajmująca się produkcją technologii sanitarnej w ramach programu motywacyjnego ,oferuje kadrze zarządzającej udział w programie opcyjnym. Pracownikom, w ramach programu były przydzielane opcje zakupu akcji spółki. Przygotowaliśmy wycenę opcji przyznawanych pracownikom na podstawie modelu finansowego. W ramach wyceny zastosowano model wyceny opcji oparty o binomial tree.

efekty

W ramach projektu wyceniliśmy opcje na akcje na potrzeby zawiązania rezerwy o łącznej wartości 9 mln zł.

Skontaktuj się z nami