Obsługa podatkowa

Overta

Stała obsługa podatkowa

Rozwiązuje problemy w następujących obszarach:

Komercjalizacja inwestycji

Wynajem i bieżące utrzymanie nieruchomości

Należyta staranność i strategia podatkowa

Skontaktuj się

Najczęstsze problemy rozwiązywane przez nas w obszarze:

Komercjalizacja inwestycji

Trudności w interpretacji umów najmu

Wielu księgowych napotyka na liczne trudności i niejasności dotyczące rozliczania usług najmu. Zastanawiają się, w jakich terminach wystawiać faktury, kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT w przypadku faktur wystawionych z opóźnieniem, czy też jaką stawkę podatkową zastosować do opłat za media. Te pytania to tylko wierzchołek góry lodowej, która pojawia się w kontekście umów najmu. Niejednokrotnie rozbieżne stanowisko organów podatkowych daje przestrzeń do błędów.

Jak pomagamy?

Dzięki naszemu zaangażowaniu w proces sporządzania umów najmu, dział leasingu oraz prawnicy otrzymują wsparcie, które może skutecznie wyeliminować wiele wątpliwości już na etapie tworzenia dokumentów. W ramach tego podejścia, oferujemy również szkolenia dla różnych grup zawodowych (zarządcy nieruchomości, działy odpowiedzialne za wystawianie faktur, biura rachunkowe itp.), koncentrując się na kluczowych aspektach podatkowych związanych z najmem komercyjnym. To stanowi istotny element naszego wkładu w zapewnienie przejrzystości umów najmu.

Problemy z prawidłowym rozliczaniem mediów

Najemcy obiektów komercyjnych są obciążani z tytułu umów najmu kosztami czynszu oraz kosztami opłat za energię, gaz, wodę oraz odbiór nieczystości, czyli tzw. media. O ile sprawy związane z dokumentowaniem czynszu nie budzą tak wielu wątpliwości, to kwestie tzw. mediów mogą być naprawdę skomplikowane.

Jak pomagamy?

Oferujemy wsparcie w bieżącym rozliczaniu umów najmu, które obejmuje analizę treści umów i rzeczywistego ich stosowania pod kątem ustalenia, czy korzystanie z mediów i ich dostarczanie jest częścią usługi najmu, czy powinno być rozliczane jako odrębna usługa. Poczynione przez nas ustalenia mają ogromne znaczenia dla właściwego rozliczania podatku VAT, zwłaszcza w kontekście terminów wystawiania faktur za media, właściwych stawek VAT, czy też korygowania błędów. Na bieżąco reagujemy na wątpliwości księgowych związane z prawidłowym rozliczaniem mediów. Zasady i dobre praktyki spisujemy w formie procedur. Szkolimy zespoły księgowe i zespoły odpowiedzialne za wystawianie faktur, w celu dostarczenia im aktualnej wiedzy, umiejętności i narzędzi niezbędnych do prawidłowego i skutecznego rozliczania najmu i mediów.

Problemy z prawidłowym rozliczaniem podatku od nieruchomości

Nieprecyzyjnie sformułowane przepisy dotyczące podatku od nieruchomości, różnice w ich interpretacji oraz brak jednolitego stanowiska sądów sprawiają, że podatnicy często nadpłacają podatek od nieruchomości. Aby zweryfikować, czy faktycznie doszło do nadpłaty i skutecznie ją odzyskać, niezbędne jest przeprowadzenie precyzyjnej analizy sytuacji faktycznej i prawnej danego podmiotu.

Jak pomagamy?

Zapewnimy dokładną analizę stanu faktycznego, weryfikację deklarowanych podstaw opodatkowania oraz pomoc w złożeniu wniosku o stwierdzenie i zwrot nadpłaty. Nasze wsparcie obejmuje także uzyskanie opinii rzeczoznawców, opracowanie argumentacji prawnej i technicznej, przygotowanie wniosków oraz kompleksowe wsparcie w postępowaniu prowadzącym do odzyskania nadpłaconego podatku od nieruchomości.

Najczęstsze problemy rozwiązywane przez nas w obszarze:

Wynajem i bieżące utrzymanie nieruchomości

Rozliczenie po zakończeniu najmu

Z chwilą zakończenia najmu strony umowy powinny skupić się na dokładnym rozliczeniu, szczególnie w odniesieniu do płatności czynszu, ewentualnych nakładów poniesionych przez najemcę na przedmiot najmu oraz wszelkich kosztów związanych z jego utrzymaniem, naprawą lub remontem. Jeśli umowa najmu nie zawiera jasnych i szczegółowych postanowień dotyczących zakończenia umowy, strony mogą mieć trudności w interpretacji i egzekwowaniu uzgodnień.

Jak pomagamy?

Aktywnie uczestniczymy w procesie tworzenia umów najmu, współpracując z prawnikami w celu opracowania postanowień, które eliminują potencjalne trudności interpretacyjne i pozwalają uniknąć błędów podatkowych. W szczególności, nasze działania obejmują ocenę skutków podatkowych związanych z VAT, co jest ściśle uzależnione od kilku kluczowych czynników. Analizujemy, czy rozwiązanie umowy miało miejsce zgodnie z ustaleniami umownymi, czy przedwcześnie, czy najemca ponosił nakłady na nieruchomości, a także czy nakłady będą przejęte przez wynajmującego (za wynagrodzeniem lub bez) albo usunięte przez najemcę na jego koszt.

Zachęty dla najemców

Ze względu na długoterminowy charakter większości umów najmu oraz panującą na rynku konkurencję, właściciele powierzchni handlowych proponują liczne rozwiązania mające zachęcić potencjalnych najemców do zawarcia umowy. Wprowadzenie takich elementów jak okresowe zwolnienie z czynszu, gratyfikacje za podpisanie umowy czy też dostosowanie wnętrza (fit-out) ma pewne konsekwencje podatkowe dla obu stron - zarówno dla wynajmującego, jak i najemcy.

Jak pomagamy?

Wspieramy naszych klientów w analizie i zrozumieniu tych skomplikowanych skutków podatkowych, umożliwiając im dokonanie wyważonych i korzystnych decyzji. Angażujemy się w sporządzanie aneksów do umów najmu, dzięki temu wynajmujący unikają negatywnych konsekwencji. Nadzorujemy sposób rozliczania zachęt przez zespoły księgowe i na bieżąco reagujemy na ich pytania i wątpliwości.

Modernizacje (ulepszenia) a remonty

Rozróżnienie pomiędzy modernizacją a remontem stanowi istotne wyzwanie dla księgowych. Często postanowienia umów najmu pozostawiają te kwestie w sferze ogólników, co stawia przed nimi zadanie precyzyjnej identyfikacji tych działań. Niewłaściwe rozróżnienie tych pojęć może prowadzić do nadmiernego wzrostu kosztów w danym okresie rozliczeniowym. Choć księgowi są fachowcami w dziedzinie rachunkowości, pewne aspekty wymagają wiedzy technicznej oraz zaufanych źródeł informacji. W tej sytuacji, oprócz umiejętności księgowych, kluczowym elementem jest dostęp do dokumentacji technicznej oraz konsultacji z ekspertami o specjalizacji związanej z nieruchomościami.

Jak pomagamy?

Weryfikujemy dokumentację techniczną by wskazać, które wydatki mogą być bezpośrednio zaliczone do kosztów uzyskania przychodów. Sprawdzamy i konsultujemy z ekspertami, czy w określonym przypadku doszło do zwiększenia wartości użytkowej bądź podwyższenia standardów użytkowych, które uzasadnia podwyższenie wartości początkowej środka trwałego, od której dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. Każdorazowa weryfikacja w praktyce powinna przyczynić się do minimalizacji ryzyka podatkowego związanego z błędnym rozliczaniem kosztów takich prac.

Najczęstsze problemy rozwiązywane przez nas w obszarze:

Należyta staranność
i strategia podatkowa

Brak spójnej strategii podatkowej

Brak spójnej strategii podatkowej może skutkować szeregiem problemów dla przedsiębiorstwa. Zwiększone koszty podatkowe, ryzyko kontroli podatkowej, trudności w prognozowaniu finansowym i utrata korzyści podatkowych to tylko kilka potencjalnych konsekwencji. Dodatkowo, brak spójności w podejściu do różnych obszarów działalności może wpłynąć negatywnie na efektywne korzystanie z dostępnych ulg. Dlatego kluczowe jest, aby przedsiębiorstwa skrupulatnie opracowywały i aktualizowały swoje strategie podatkowe.

Jak pomagamy?

Posiadanie i spisanie strategii podatkowej jest kluczowe dla przedsiębiorców z kilku powodów. Umożliwia optymalizację kosztów podatkowych, minimalizację ryzyka błędów oraz zwiększenie efektywności finansowej przedsiębiorstwa. Razem z zarządem i kluczowymi menadżerami opracowujemy strategię podatkową. Ten proces rozpoczyna się od analizy sytuacji finansowej firmy. Przeglądamy obowiązujące u podatnika procedury regulujące zadania z zakresu funkcji podatkowej oraz w ograniczonym zakresie przeglądamy wybrane rozliczenia podatkowe. W ten sposób identyfikujemy elementy systemu odpowiedzialnego za prawidłowe wypełnianie funkcji podatkowej, które wymagają opracowania lub uzupełnienia. Nasza rola nie ogranicza się jedynie do rekomendacji. Aktywnie uczestniczymy w procesie implementacji, monitorowania oraz aktualizacji procesów i procedur. Dodatkowo, angażujemy się w szkolenie pracowników, zapewniając, że są świadomi i dobrze zrozumieją strategię podatkową.

Brak procedur podatkowych dotyczących należytej staranności

Przeprowadzane przez nas audyty dowodzą, że w przedsiębiorstwach brakuje klarownych wytycznych dotyczących prawidłowego wypełniania obowiązków podatkowych. Często wynika to z braku świadomości, niedoborów kadrowych, a także zaniedbania wewnętrznego. Przez to stają się bardziej narażone na błędy, nieterminowe deklaracje oraz nieścisłości w rozliczeniach. To z kolei może prowadzić do ryzyka niezgodności z przepisami podatkowymi, kontroli podatkowej oraz niespodziewanych obciążeń finansowych. Wprowadzenie klarownych procedur należytej staranności jest kluczowe dla minimalizacji tych ryzyk i skutecznego zarządzania podatkami.

Jak pomagamy?

Nasz wkład w dochowanie należytej staranności przez podatników obejmuje opracowywanie i wdrażanie procedur, opracowanie wzorów wymaganych dokumentów, analizowanie zmian w przepisach podatkowych w celu aktualizacji wdrożonych procedur. Nie ograniczamy się tylko do popularnych instrukcji takich jak: „Procedury MDR” (identyfikacji i raportowania schematów podatkowych), WHT (dochowania „należytej staranności” w podatku u źródła) i VAT (weryfikacji kontrahentów pod kątem odliczania VAT i zastosowania stawki 0% VAT przy dostawach wewnątrzwspólnotowych i eksporcie). Komplikowanie przez ustawodawcę szeroko rozumianych przepisów uzasadnia wdrażanie procedur rozumianych jako instrukcje rozliczania takich podatków jak CIT, PIT, czy nawet podatek od nieruchomości. Każdą opracowaną przez nas procedurę dostosowujemy do specyfiki przedsiębiorstwa.

Brak cyklicznych przeglądów i audytów podatkowych

Zmieniające się przepisy prawa podatkowego na poziomie unijnym i krajowym, wzmożone kontrole organów podatkowych, odpowiedzialność karnoskarbowa, sankcje i odsetki, brak przyzwolenia na unikanie opodatkowania, a także pojawianie się nowych ulg i zachęt oraz form współpracy z administracją podatkową – to wszystko sprawia, że obecnie przedsiębiorstwa muszą bardziej kompleksowo podejść do zarządzania podatkami. Brak regularnej oceny i przeglądu stanu podatkowego firmy może prowadzić do nieścisłości w rozliczeniach, błędów księgowych oraz nieświadomego naruszania przepisów podatkowych.

Jak pomagamy?

Badamy prawidłowości rozliczeń podatkowych w celu zdiagnozowania i ograniczenia lub wyeliminowania nieprawidłowości i związanych z nimi potencjalnych ryzyk podatkowych. Audyt podatkowy może obejmować: wybrane tytuły zobowiązań budżetowych (m.in.: CIT, VAT, podatek od nieruchomości), obszary działalności (m.in.: sprzedaż i zakupy, inwestycje, podatek u źródła, ceny transferowe), konkretne operacje lub zdarzenia gospodarcze. Audyt pozwoli zidentyfikować potencjalne nieprawidłowości w obszarze rozliczeń podatkowych, jak i obszary, w których zgodnie z prawem można obniżyć zobowiązania podatkowe. Wskażemy obszary, które mogą być przedmiotem szczególnego zainteresowania organów podatkowych. Następnie przygotujemy rozwiązania zapewniające bezpieczeństwo realizowanych transakcji.

Overta

Poznaj odpowiedzi na Najczęściej zadawane pytania

1. Dla kogo jest ta usługa?

Podatki dla firm nie mają przed nami tajemnic. Skupiamy się na doradztwie dla klientów działających w branży nieruchomości. Najczęściej są nimi średnie i duże firmy chcące na bieżąco weryfikować poprawność rozliczeń podatkowych. Obsługujemy również biura rachunkowe, które potrzebują dodatkowej pomocy eksperckiej przy obsłudze klientów nieruchomościowych.

2. Dla kogo nie jest ta usługa?

Nie podejmiemy się realizacji pojedynczych zleceń dla nowych klientów (np. godzinna konsultacja). Skupiamy się na projektach dla firm, bo te naszym zdaniem są najbardziej wymagające. Z tego powodu odmawiamy współpracy z osobami fizycznymi, które nie prowadzą biznesu lub prowadzą go na małą skalę co powoduje, że nasze usługi nie wniosą trwałej wartości do ich biznesu.

3. Jaki jest zakres usługi?

Jeśli w firmie co miesiąc rodzi się szereg pytań podatkowych, a wewnętrzny zespół nie ma wiedzy lub czasu, aby szukać na nie odpowiedzi, to sygnał! Potrzebujesz doradcy podatkowego. W przypadku stałej obsługi współpraca z naszym zespołem polega na wykupie abonamentu. W ramach abonamentu umawiamy się na obsługę obejmującą konkretną liczbę godzin lub zadań miesięcznie. To rozwiązanie łatwe w zarządzaniu – nie trzeba martwić się tym, kto zajmie się problemem. W efekcie oszczędzasz czas, a więc także pieniądze. Nie musisz każdorazowo ustalać warunków realizacji pojedynczych prac, rzadziej dochodzi więc do sytuacji, kiedy do rąk podatkowca nie trafia coś, co powinno przez nie przejść.

4. Ile kosztuje abonament?

Najniższy koszt abonamentu to 4500 zł netto. W umowie zakładamy, ile maksymalnie godzin miesięcznie lub kwartalnie jest do dyspozycji. Jeśli wykorzystasz swój limit, poinformujemy Cię o nadprogramowych godzinach przed realizacją kolejnego zlecenia. Faktury będziesz opłacać w systemie miesięcznym.

5. Jak w praktyce wygląda realizacja usługi?

Podamy Ci e-mail i numer telefonu, pod którym przyjmujemy merytoryczne zapytania. W ciągu 24h reagujemy na wszystkie wiadomości i przy komplecie informacji od razu udzielamy merytorycznej odpowiedzi.

6. Jak dojdzie do naszej współpracy?

Z każdym klientem podpisujemy ramową umowę o współpracy, która zakłada umówioną liczbę godzin i cenę naszej konsultacji w przypadku nadprogramowych godzin. Jeśli klient chce skorzystać z naszych innych usług (np. przygotowania dokumentacji cen transferowych), obsługujemy je na podstawie zamówień jednostkowych, które podpisujemy odrębnie.

Overta

Komu pomagamy?

Overta

Sprawdź nasze case study

Uzyskanie opinii o stosowaniu preferencji w WHT

W związku z udzieloną pożyczką spółka planowała wypłatę odsetek podmiotowi z siedzibą we Francji, których wartość znacznie przekraczała 2 mln zł. Spółka pełniła rolę płatnika WHT i była zobowiązana do pobrania 20%WHT od nadwyżki ponad tę kwotę. Spółka miała trzy możliwości:

1. pobrać podatek, a następnie w drodze postępowania podatkowego wnioskować o jego zwrot, argumentując, że ma prawo do zastosowania preferencji w WHT lub
2. uzyskać od Lubelskiego Urzędu Skarbowego w Lublinie potwierdzenie, że może nie pobierać podatku lub
3. zarząd mógł złożyć stosowne oświadczenie (WHT-OSC).

Zakres projektu

Analiza możliwości zastosowania preferencji podatkowej w WHT (zwolnienia z podatku, pobrania podatku wg niższej stawki podatkowej);

Skompletowanie dokumentacji umożliwiającej zastosowanie preferencji podatkowej;

Przygotowanie wniosku do Lubelskiego Urzędu Skarbowego w Lublinie o wydanie opinii o możliwości niepobrania podatku WHT od wypłacanych odsetek;

efekty

Spółka została zabezpieczona pod kątem dokumentacyjnym. Nasze działania ograniczyły odpowiedzialność członków zarządu. Spółka uniknęła długiego i wymagającego postępowania podatkowego, w którym musiałabym uczestniczyć, gdyby wpłaciła podatek WHT do urzędu i chciała go odzyskać, powołując się na przysługującą podatnikowi preferencję w WHT.

Reorganizacja grupy przedsiębiorstw powiązanych

Grupa spółek o zróżnicowanej formie organizacyjno-prawnej (jednoosobowa działalność gospodarcza, spółki osobowe, spółki kapitałowe) poszukiwała optymalnych rozwiązań, które z jednej strony będą wspierały realizację celów biznesowych, a z drugiej zapewnią wysoką efektywność podatkową. Celem grupy było zwiększenie możliwości inwestycyjnych.

Zakres projektu

Analiza możliwych scenariuszy reorganizacji struktury biznesowej;

Przygotowanie kilku alternatywnych koncepcji reorganizacji ze wskazaniem potencjalnych korzyści i ryzyk podatkowych każdego scenariusza;

Kalkulacja wpływu reorganizacji na wynik podatkowy w porównaniu do obecnego modelu, co ułatwiło podjęcie wspólnikom decyzji.

Przygotowanie harmonogramu wdrożenia wybranego scenariusza;

Wdrożenie wybranego scenariusza reorganizacji i koordynacja całego procesu;

Bieżące wsparcie podatkowe po zakończeniu projektu;

efekty

Grupa postanowiła połączyć niektóre ze swoich spółek oraz zmienić formę prawną wybranych spośród nich. Spółka operacyjna wybrała opodatkowanie tzw. CITem estońskim. W rezultacie płaci podatek dopiero w momencie wypłaty zysków do wspólników, co stymuluje reinwestowanie zysków. Wprowadzony model jest relatywnie prosty, co ułatwia zarządzanie finansami firmy i przyczynia się do przewidywalności biznesowej. Zarówno spółka, jak i jej wspólnicy, dzięki legalnym rozwiązaniom, podlegają efektywnie niższej stawce podatkowej niż w poprzednim modelu.

Audyt podatkowy przed transakcją typu share deal

Nasz klient zamierzał kupić udziały w innej spółce, dlatego zlecił nam weryfikację kilku aspektów związanych z przepisami podatkowymi i sprawozdawczością finansową. Dodatkowo, klient chciał ocenić, jak efektywnie spółka wypełnia swoje obowiązki podatkowe.

Zakres projektu

Analiza wybranej próby dokumentacji źródłowej (faktur, umów handlowych, rejestrów, ewidencji, deklaracji, ksiąg podatkowych) w szczególności w obszarze VAT, CIT, WHT, PCC.

Weryfikacja wewnętrznych procedur spółki.

Sporządzenie raportu szczegółowo opisującego poczynione ustalenia, stwierdzone nieprawidłowości oraz rekomendacje do przygotowania korekt deklaracji za badany okres.

efekty

Po wykryciu błędów i nieścisłości, spółka poprawiła nieprawidłowe rozliczenia. Dzięki temu nasz klient skutecznie ograniczył ryzyko potencjalnych kar podatkowych, które mogły być nałożone na niego w wyniku kontroli podatkowej. Wprowadziliśmy wewnętrzne procedury, które istotne oszczędzają czas pracowników oraz zmniejszają ryzyko popełnianych błędów. Podczas audytu zidentyfikowaliśmy legalne sposoby optymalizacji podatkowej, wcześniej nie wykorzystywane przez spółkę

Procedura należytej staranności w WHT

Spółka w branży IT na szeroką skalę kupowała usługi niematerialne od kontrahentów zagranicznych. Płatności realizowane przez polską spółkę podlegają opodatkowaniu podatkiem WHT. Usługi miały zróżnicowany charakter i trudno było je odpowiednio zakwalifikować. W momencie realizacji płatności, nasz klient nie miał możliwości potrącenia WHT

Zakres projektu

Analiza występujących transakcji w podziale na jej rodzaj, wartość oraz wielkość i skalę substancji biznesowej kontrahenta;

Zidentyfikowanie nieprawidłowości i ryzyk w odniesieniu do ww. kryteriów;

Przygotowanie procedury należytej staranności;

Przeszkolenie pracowników, którzy będą stosować procedurę;

efekty

Spółka ma ujednoliconą procedurę, która, gdy jest właściwie stosowana, wyraża staranność i przestrzeganie najlepszych praktyk, której oczekują organy podatkowe. Pracownicy mają jasno określone obowiązki dotyczące gromadzenia i weryfikacji dokumentów. Wspólnie z zespołem zautomatyzowaliśmy niektóre zadania oraz ustaliliśmy oczekiwany standard ich wykonywania, co z kolei prowadzi do oszczędności czasu i redukcji ryzyka błędów. Nasze wspólne działania pomogły zidentyfikować braki w dokumentacji i je uzupełnić.

Wycena rezerwy w ramach programu opcyjnego dla kadry zarządzającej

Zakres projektu

Spółka zajmująca się produkcją technologii sanitarnej w ramach programu motywacyjnego ,oferuje kadrze zarządzającej udział w programie opcyjnym. Pracownikom, w ramach programu były przydzielane opcje zakupu akcji spółki. Przygotowaliśmy wycenę opcji przyznawanych pracownikom na podstawie modelu finansowego. W ramach wyceny zastosowano model wyceny opcji oparty o binomial tree.

efekty

W ramach projektu wyceniliśmy opcje na akcje na potrzeby zawiązania rezerwy o łącznej wartości 9 mln zł.

Skontaktuj się z nami

Obsługa podatkowa

Stała obsługa podatkowa

Obsługa podatkowa – dopasowanie strategii podatkowej

Obsługa podatkowa firm – pełna komercjalizacja inwestycji

Obsługa podatkowa – sprawy wynajmu i utrzymania nieruchomości

Obsługa podatkowa firm – wsparcie zaufanych specjalistów