Postępowanie podatkowe

Overta

Postępowanie podatkowe – kompleksowe wsparcie dla Twojej firmy

Postępowanie podatkowe to procedura podatkowa, z którą niejedna firma może się spotkać. Postępowania podatkowe to często skomplikowany proces, który wymaga wiedzy, doświadczenia i umiejętności poruszania się w gąszczu przepisów. Warto być na nie przygotowanym, ponieważ jego wynik może mieć istotny wpływ na sytuację finansową i prawną przedsiębiorstwa. W ramach naszych usług oferujemy kompleksowe wsparcie na każdym etapie postępowania podatkowego – od analizy sytuacji, przez reprezentację przed organami podatkowymi, aż po ewentualne odwołania i skargi do sądów administracyjnych. Nasze podejście opiera się na zrozumieniu specyfiki Waszego biznesu. Dzięki temu proponujemy rozwiązania dostosowane do indywidualnych potrzeb i sytuacji. Bez względu na to, czy postępowanie dotyczy rozliczeń VAT, CIT, czy innych zobowiązań podatkowych, możecie liczyć na nasze doświadczenie i zaangażowanie.

Kiedy Twoja firma może uczestniczyć w postępowaniu podatkowym?

Postępowanie podatkowe może zostać wszczęte:

na wniosek podatnika – gdy firma ubiega się np. o zwrot nadpłaty podatku, wydanie interpretacji indywidualnej lub opinii zabezpieczającej.

z inicjatywy organu podatkowego – np. w wyniku kontroli podatkowej, podejrzenia nieprawidłowości lub w celu ustalenia zaległości podatkowych.

Każdy z tych przypadków wymaga odpowiedniego przygotowania i znajomości procedur, aby skutecznie zadbać o interesy Twojej firmy.

Rodzaje postępowań podatkowych

W zależności od celu i sytuacji, możesz być uczestnikiem różnych rodzajów postępowań podatkowych. Oto najczęstsze z nich:
1. Postępowanie w sprawie stwierdzenia nadpłaty - dotyczy zwrotu nadpłaconych podatków lub korekty błędnie naliczonych zobowiązań. Wymaga złożenia odpowiedniego wniosku, najczęściej korekty deklaracji podatkowej oraz przedstawienia dokumentacji potwierdzającej zasadność nadpłaty.

2. Postępowanie po kontroli podatkowej lub celno-skarbowej - rozpoczyna się, gdy kontrola wykryje nieprawidłowości w rozliczeniach, a firma nie skoryguje deklaracji zgodnie ustaleniami kontroli. W takich przypadkach kluczowe jest przygotowanie odpowiednich wyjaśnień i dowodów w celu ochrony interesów firmy.

3. Postępowanie w sprawie odpowiedzialności osób trzecich - prowadzone w sytuacjach, gdy organ podatkowy stara się przenieść odpowiedzialność za zaległości podatkowe na członków zarządu, wspólników lub inne osoby.

4. Postępowanie w sprawie odpowiedzialności spadkobierców - dotyczy rozliczenia zobowiązań podatkowych po osobach zmarłych. Wymaga udokumentowania praw do spadku i współpracy z organem podatkowym w celu wyjaśnienia zakresu odpowiedzialności.

5. Postępowanie w sprawie wydania interpretacji lub opinii zabezpieczającej (WHT) - umożliwia uzyskanie jednoznacznej odpowiedzi organów podatkowych na pytania dotyczące stosowania przepisów, co pozwala firmie uniknąć przyszłych sporów podatkowych.

Jakie narzędzia można zastosować w postępowaniu podatkowym?

Aby skutecznie bronić interesów firmy, w postępowaniach podatkowych można przedkładać i wnioskować o przeprowadzenie różnorodne dowodowy, takie jak m.in.:
‍

dokumenty księgowe i finansowe,

potwierdzenia wykonania usług,

zeznania świadków,

oględziny,

opinie biegłych,

analizy porównawcze,

Każdy dowód ma znaczenie i może przesądzić o wyniku sprawy, dlatego warto korzystać z pomocy specjalistów.
‍
Jeśli wynik postępowania nie będzie satysfakcjonujący, Twoja firma zawsze ma prawo do zaskarżenia. Możliwe działania w zależności od rodzaju postępowania obejmują złożenie odwołania do organu wyższej instancji lub wniesienie skargi do sądu administracyjnego.

Procedura postępowania podatkowego – sposób na skuteczne działanie

Uczestnictwo w postępowaniu podatkowym nie zawsze oznacza problemy – może być także szansą na wyjaśnienie wątpliwości związanych z interpretacją przepisów czy rozliczeniami podatkowymi. Warto skorzystać z profesjonalnego wsparcia szczególnie wtedy, gdy sprawa dotyczy znacznych kwot lub skomplikowanych zagadnień prawnych. Nasza obsługa podatkowa obejmuje nie tylko pomoc w postępowaniu podatkowym, ale również bieżące doradztwo i optymalizację procesów podatkowych w firmie. Razem znajdziemy rozwiązanie, które pozwoli Wam z sukcesem przejść przez każdy etap postępowania. Dzięki temu możecie skupić się na prowadzeniu biznesu, mając pewność, że kwestie podatkowe są w dobrych rękach.

Overta

Sprawdź nasze case study

Uzyskanie opinii o stosowaniu preferencji w WHT

W związku z udzieloną pożyczką spółka planowała wypłatę odsetek podmiotowi z siedzibą we Francji, których wartość znacznie przekraczała 2 mln zł. Spółka pełniła rolę płatnika WHT i była zobowiązana do pobrania 20%WHT od nadwyżki ponad tę kwotę. Spółka miała trzy możliwości:

1. pobrać podatek, a następnie w drodze postępowania podatkowego wnioskować o jego zwrot, argumentując, że ma prawo do zastosowania preferencji w WHT lub
2. uzyskać od Lubelskiego Urzędu Skarbowego w Lublinie potwierdzenie, że może nie pobierać podatku lub
3. zarząd mógł złożyć stosowne oświadczenie (WHT-OSC).

Zakres projektu

Analiza możliwości zastosowania preferencji podatkowej w WHT (zwolnienia z podatku, pobrania podatku wg niższej stawki podatkowej);

Skompletowanie dokumentacji umożliwiającej zastosowanie preferencji podatkowej;

Przygotowanie wniosku do Lubelskiego Urzędu Skarbowego w Lublinie o wydanie opinii o możliwości niepobrania podatku WHT od wypłacanych odsetek;

efekty

Spółka została zabezpieczona pod kątem dokumentacyjnym. Nasze działania ograniczyły odpowiedzialność członków zarządu. Spółka uniknęła długiego i wymagającego postępowania podatkowego, w którym musiałabym uczestniczyć, gdyby wpłaciła podatek WHT do urzędu i chciała go odzyskać, powołując się na przysługującą podatnikowi preferencję w WHT.

Reorganizacja grupy przedsiębiorstw powiązanych

Grupa spółek o zróżnicowanej formie organizacyjno-prawnej (jednoosobowa działalność gospodarcza, spółki osobowe, spółki kapitałowe) poszukiwała optymalnych rozwiązań, które z jednej strony będą wspierały realizację celów biznesowych, a z drugiej zapewnią wysoką efektywność podatkową. Celem grupy było zwiększenie możliwości inwestycyjnych.

Zakres projektu

Analiza możliwych scenariuszy reorganizacji struktury biznesowej;

Przygotowanie kilku alternatywnych koncepcji reorganizacji ze wskazaniem potencjalnych korzyści i ryzyk podatkowych każdego scenariusza;

Kalkulacja wpływu reorganizacji na wynik podatkowy w porównaniu do obecnego modelu, co ułatwiło podjęcie wspólnikom decyzji.

Przygotowanie harmonogramu wdrożenia wybranego scenariusza;

Wdrożenie wybranego scenariusza reorganizacji i koordynacja całego procesu;

Bieżące wsparcie podatkowe po zakończeniu projektu;

efekty

Grupa postanowiła połączyć niektóre ze swoich spółek oraz zmienić formę prawną wybranych spośród nich. Spółka operacyjna wybrała opodatkowanie tzw. CITem estońskim. W rezultacie płaci podatek dopiero w momencie wypłaty zysków do wspólników, co stymuluje reinwestowanie zysków. Wprowadzony model jest relatywnie prosty, co ułatwia zarządzanie finansami firmy i przyczynia się do przewidywalności biznesowej. Zarówno spółka, jak i jej wspólnicy, dzięki legalnym rozwiązaniom, podlegają efektywnie niższej stawce podatkowej niż w poprzednim modelu.

Audyt podatkowy przed transakcją typu share deal

Nasz klient zamierzał kupić udziały w innej spółce, dlatego zlecił nam weryfikację kilku aspektów związanych z przepisami podatkowymi i sprawozdawczością finansową. Dodatkowo, klient chciał ocenić, jak efektywnie spółka wypełnia swoje obowiązki podatkowe.

Zakres projektu

Analiza wybranej próby dokumentacji źródłowej (faktur, umów handlowych, rejestrów, ewidencji, deklaracji, ksiąg podatkowych) w szczególności w obszarze VAT, CIT, WHT, PCC.

Weryfikacja wewnętrznych procedur spółki.

Sporządzenie raportu szczegółowo opisującego poczynione ustalenia, stwierdzone nieprawidłowości oraz rekomendacje do przygotowania korekt deklaracji za badany okres.

efekty

Po wykryciu błędów i nieścisłości, spółka poprawiła nieprawidłowe rozliczenia. Dzięki temu nasz klient skutecznie ograniczył ryzyko potencjalnych kar podatkowych, które mogły być nałożone na niego w wyniku kontroli podatkowej. Wprowadziliśmy wewnętrzne procedury, które istotne oszczędzają czas pracowników oraz zmniejszają ryzyko popełnianych błędów. Podczas audytu zidentyfikowaliśmy legalne sposoby optymalizacji podatkowej, wcześniej nie wykorzystywane przez spółkę

Procedura należytej staranności w WHT

Spółka w branży IT na szeroką skalę kupowała usługi niematerialne od kontrahentów zagranicznych. Płatności realizowane przez polską spółkę podlegają opodatkowaniu podatkiem WHT. Usługi miały zróżnicowany charakter i trudno było je odpowiednio zakwalifikować. W momencie realizacji płatności, nasz klient nie miał możliwości potrącenia WHT

Zakres projektu

Analiza występujących transakcji w podziale na jej rodzaj, wartość oraz wielkość i skalę substancji biznesowej kontrahenta;

Zidentyfikowanie nieprawidłowości i ryzyk w odniesieniu do ww. kryteriów;

Przygotowanie procedury należytej staranności;

Przeszkolenie pracowników, którzy będą stosować procedurę;

efekty

Spółka ma ujednoliconą procedurę, która, gdy jest właściwie stosowana, wyraża staranność i przestrzeganie najlepszych praktyk, której oczekują organy podatkowe. Pracownicy mają jasno określone obowiązki dotyczące gromadzenia i weryfikacji dokumentów. Wspólnie z zespołem zautomatyzowaliśmy niektóre zadania oraz ustaliliśmy oczekiwany standard ich wykonywania, co z kolei prowadzi do oszczędności czasu i redukcji ryzyka błędów. Nasze wspólne działania pomogły zidentyfikować braki w dokumentacji i je uzupełnić.

Wycena rezerwy w ramach programu opcyjnego dla kadry zarządzającej

Zakres projektu

Spółka zajmująca się produkcją technologii sanitarnej w ramach programu motywacyjnego ,oferuje kadrze zarządzającej udział w programie opcyjnym. Pracownikom, w ramach programu były przydzielane opcje zakupu akcji spółki. Przygotowaliśmy wycenę opcji przyznawanych pracownikom na podstawie modelu finansowego. W ramach wyceny zastosowano model wyceny opcji oparty o binomial tree.

efekty

W ramach projektu wyceniliśmy opcje na akcje na potrzeby zawiązania rezerwy o łącznej wartości 9 mln zł.

Skontaktuj się z nami