Usługa due diligence podatkowego jest niezbędnym etapem przed podjęciem decyzji o inwestycji, przejęciu lub połączeniu firm. Obejmuje szczegółową analizę zgodności z przepisami podatkowymi, mającą na celu zidentyfikowanie potencjalnych ryzyk podatkowych oraz obszarów, które mogą wpłynąć na przebieg i cenę transakcji. Zespół specjalistów doradztwa podatkowego pomaga w identyfikacji tych kwestii, aby inwestorzy mogli podjąć świadome decyzje, minimalizując ryzyko podatkowe związane z transakcją.
Proces due diligence podatkowego polega na kompleksowej weryfikacji dokumentacji podatkowej spółki będącej przedmiotem transakcji. Eksperci analizują między innymi poprawność rozliczeń podatkowych, zgodność z lokalnymi i międzynarodowymi przepisami, prawidłowość zaksięgowanych kosztów i przychodów oraz ryzyka związane z potencjalnymi kontrolami podatkowymi. Dzięki temu inwestorzy i zarządy spółek mogą zidentyfikować potencjalne problemy i uwzględnić je w wycenie lub strukturze transakcji. W procesie due diligence istotne jest również badanie ewentualnych zaległości podatkowych, wpływu zmieniających się regulacji oraz obowiązków podatkowych, które mogą obciążyć nabywającą stronę.
Analiza due diligence może obejmować różne obszary w zależności od specyfiki transakcji oraz branży, w której działa przedsiębiorstwo. Due diligence może obejmować wybrane okresy rozliczeniowe lub obszary podatkowe.
Najczęściej analizie poddawane są obszary:
Profesjonalne due diligence podatkowe jest polecane w każdej sytuacji, gdy planowana jest większa inwestycja, przejęcie firmy lub inne zmiany właścicielskie, które mogą wpłynąć na kondycję podatkową spółki. Specjaliści doradztwa podatkowego pomagają w ocenie potencjalnych ryzyk, wskazują na kwestie, które wymagają poprawy oraz identyfikują zagrożenia związane z ewentualnymi kontrolami skarbowymi.
Due diligence podatkowe jest inwestycją w bezpieczeństwo i przejrzystość transakcji, pozwalającą na podejmowanie świadomych decyzji oraz minimalizację ryzyka związanego z obciążeniami podatkowymi. Dzięki temu nabywca może lepiej przewidzieć i kontrolować przyszłe zobowiązania podatkowe.
